Kreditt- og debet kontanter ordre: For registrering, regler for fylling og prøve

выступают в качестве первичных документов. Kreditt- og debet kontanter bestillinger fungere som kildedokumenter. De bekrefter finanstransaksjoner knyttet til utstedelse og mottak av midler. производится по определенным правилам. Registrering av inngående og utgående kontant pålegg gitt i henhold til visse regler. Vurdere de grunnleggende kravene.

Utgifter og kontanter for form

Ved mottak av kontanter operatør gjør hensiktsmessig informasjon i form av KO-1, og til utlevering av - CO-2. осуществляется так, чтобы специалисты, проверяющие документы, смогли четко понять их содержание. Fylling innkommende og utgående kontant bestillinger utført slik at ekspertene å sjekke dokumentene, kunne vi fjerne innholdet. Notatet inneholder alle nødvendige detaljer. вписывается основание, по которым они составляются. Kreditt- og debet kontanter bestillinger passe basen som de er laget. Det inneholder også en liste av de etterfølgende (støtter) dokumenter.

nyanser

подписываются ответственным сотрудником непосредственно после совершения соответствующей операции. Kreditt- og debetkontantordrer signert av ansvarlig offiser umiddelbart etter transaksjonen. Dokumenter knyttet til dem, må tilbakebetales stemplet eller merket "betalt". I den obligatoriske angivelse av datoen for å unngå gjenbruk papirer. не допускается вносить никаких исправлений, даже если они оговорены. Ifølge regelverket i kreditt- og debet kontanter bestillinger er ikke tillatt å gjøre endringer, selv om de er spesifisert.

Form KO-1

Fyll i kreditt bestillingen er nødvendig i ett eksemplar. Formen består av 2 deler. Origin - direkte kvittering kupong, og den andre - kupong - kvittering. Siste utstedt til en person som har gjort penger. I "Base" indikerer innhold av operasjonen. For eksempel kan det være en "kontonummer 321 fra 02.01.2017, den". I "inkludert" er verdien av merverdiavgift. Summen er angitt i figurene. Dersom avgiften ikke er gitt, er det nødvendig å skrive "uten moms". I "Application" viser dokumentene som følger ordren. Motregning konto plassert avhengig av finansieringskilde. inndelingen koden indikerer fortellere skille strukturelle divisjoner av virksomheten. Celle "Debet" skal inneholde en pengekonto i samsvar med planen. Nummerering av dokumenter sekvensielt, er satt for ett år. Skjemaet må ikke være til stede som er lagret i rekkefølge, eller zadvoennyh koder. Regnes obligatorisk forutsetning for Enterprise. Data er rapportert i henhold til et sertifikat utstedt av statlige statistikkbyrået. Navnet på organisasjonen er angitt i samme form som den er til stede i de grunnleggende dokumenter. Dersom et foretak godkjent koder analytics, må du angi dem i den rekkefølgen. I det foreliggende dokumentet boksen "bruksområde". Det er bare fylt med non-profit foretak med riktig finansiering.

funksjoner forsikringer

Credit for visert i regnskap. Hvis godkjent av synet av dokument ekspertene er ikke tilgjengelig, så det er leder av bedriften. Direktør for sin bestilling kan pålegge plikt til å melde garanterer for en annen ansatt. Imidlertid er hans kandidatur til å være enig med leder av regnskapssjef. составляются и подписываются им же. Hvis direktør for virksomheten uavhengig utfører finansielle transaksjoner, kvitteringen, forbruks kontanter bestillinger, kontanter bok utarbeidet og signert av ham.

stempling

Impression bør være plassert på siden av skjemaet merket "MP" og fange en kvittering. Lovverket gir ikke spesielle regler for stempling. I praksis vedtatt har 60% av det på kroppen, og 40% - i mottak. Noen av anbefalingene i oppløsningen av statens Statistics Committee of 18.08.1998 № 88, ikke lovgivningen ikke etablere en bestemt liste over detaljer som trenger å bli plassert på utskrifts teller. Det er lurt å inkludere informasjon stempel, som tidligere ble ansett som obligatorisk:

1. Selskapets navn (full og på russisk), den juridiske type.
2. Beliggenhet.
3. Registreringsnummer.

Frigjøring av midler

Uttak slip også gjøres i ett stykke. Ved utstedelse av midler en ansatt i form av en rapport skal utarbeides i samsvar med den skriftlige erklæringen. Det kan være i fri form. Erklæringen skal være underskrevet av direktøren. Den sier:

1. Mengden av utstedelsen.
2. Term.
3. Dato.

Innholdet i dokumentet

I "base" indikerer at operasjonen. For eksempel kan det være en "retur av overforbruk på rapportnummer 123 fra 03.02.2017, den". I "Søknad" indikerer de primære og andre dokumenter. I dette tilfellet, gitt deres antall og dato for tegning. Som en applikasjon kan gjøre søknad for tilskuddsmidler, regnskap og så videre. Regler for registrering f. KO-2 er fastsatt i retningslinjene, godkjent av resolusjon av staten Statistics Committee nummer 88. Det er ikke lov til å gjøre noen rettelser til tilbaketrekning slip. Dokumentet er også signert av regnskapssjef, leder eller annen person autorisert av ham. Entreprenører som holder oversikt over kostnader og inntekter, eller fysiske egenskaper, ifølge skatterett, kan ikke utføre utbetaling vouchers.

handlinger teller

Ved utstedelse hjelp av obligating kassereren må sjekke:

1. Tilstedeværelsen av de nødvendige signaturer og mønstergjenkjenning.
2. Like mengder som er angitt i ord og tall.
3. Tilgjengelighet dokumenter som vises i form.
4. Compliance Name i den rekkefølgen informasjon fra mottakeren.

Etter dette operatør forbereder den nødvendige mengden, overfører betalingen dokumentet dem til den mottakende part. Den garanterer må angi antall mottaker rubler (ord) og cent (i tall). Person også setter sin signatur og dato. Operatøren må beregne gjort penger. I dette tilfellet, må mottakeren se kassereren gjør. Godta midler lagt teller dem også under tilsyn av kundestøtte. Hvis dette ikke er gjort, så mottakeren ikke kan sende inn krav til kasserer av utstedt beløp. Etter at operatøren må signere et dokument for betaling.

viktige punkter

Kassereren gir penger bare til den personen som er spesifisert i bestillingen. Siste dag et dokument som bekrefter sin identitet. Dersom utlevering gjøres ved fullmektig, må du kontrollere at navn mottakeren oppført i den rekkefølgen, informasjon om rektor ansiktet. Dokument som bekrefter myndighet av den faktiske mottakeren er koblet til betalingsformen. Dersom fullmakten vil være noen betalinger eller i ulike organisasjoner, brukes til ordren kopi. Originalen bør forbli i teller som begikk siste utgave.

Beretningen om kvitteringer, utgifter kontanter bestillinger

I bedrifter, er hensynet til de ovennevnte dokumentene må leveres kontroll av transaksjoner med kontanter. . For å gjøre dette, må du holde en logg over kreditt- og debet kontanter bestillinger. Det registreres opplysninger om betalingsformer før de sendes til behandling operatør. Pålegg om å utstede erklæringer for z / og andre lignende beløp som føres i boken etter utbetaling mottakere. Den tilsvarende regel er nedfelt i retningslinjene, som er godkjent av staten Statistics Committee № 88.

I praksis oppstår spørsmålet ofte: hvor lenge du trenger å åpne en logg over innkommende og utgående kontantordrer? Det bør bemerkes at lovgivningen ikke gir for noen tidsbegrensning. I denne sammenheng spørsmål om bruk av loggen perioden, løser revisor på egen hånd. Åpne boken kan bli et år, måned, kvartal. Når du tar den aktuelle avgjørelsen bør ta hensyn til antall operasjoner.

Ansvaret for brudd på reglene

For bedrifter som ikke oppfyller kravene til å gjennomføre kontanttransaksjoner, de tiltak som tilbys av lovgivningen. Ansvar er etablert av ulike forskrifter. Blant dem - Presidential resolusjon № 840 fra 25.07.2003, gir artikkelen 15,1 I kapittel 15 av Administrative Code. Den fanger straffer for brudd på reglene i kontanter og rekkefølgen av kontanttransaksjoner. Ved overskridelse av størrelsen på summene som er beregnet for utbetalinger til leverandører, neoprihodovaniya (delvis eller fullstendig) av midler mottatt, brudd på regler for oppbevaring av gratis penger utover grensene fastsatt en administrativ bot: 40-50 ganger minstelønn - for tjenestemenn, 400-500 ganger minstelønn - for organisasjoner.

konklusjon

Utførelse av ordre - problemet er veldig ansvarlig. Som sagt ovenfor, er dokumentene ikke tillatt korreksjon, feil og slettinger. Operatør er ansvarlig for sin samling, er å huske at rekkefølgen - en form for streng ansvarlighet. Derfor er det nødvendig for å hindre skade på dokumentene. I fravær av noen av de nødvendige detaljene fylt ordre vil bli vurdert ugyldig.