Ikke-kontant betaling - det ... Organisering av cashless betalinger i organisasjonen. Betaling dokumenter

Cashless betalinger - er, billedlig talt, karene i økonomien. De er produsert ved å gjøre betalinger gjennom bankkontoer og er regulert av Civil Code (kap. 45 og 46), forskrift om beregning av ikke-kontant natur Central Bank of Russia nummer nummer 2-P fra 12.04.2001, er pengene overført fra betalerens bankkonto til bankkontoen til selger (mottaker).

Konvertering av ikke-kontant betaling i hovedbetalingsinstrumentet viser en viss grad av økonomisk utvikling. I de utviklede landene i kontanter omsetning er ca 5% av den totale penger omsetning. Cashless betalinger tillate sentralbanken å styre penger omsetning av Russland. Med deres hjelp er sterkt akselerert pengesirkulasjonen, dannes midlertidig frie midler, og med deres hjelp banksystemet forbedrer sin evne til å låne. Også som et resultat av akselerering av pengesirkulasjon (og i takt med "kjede" av Marx 'Vare-Money-varer "), akselerert og materiale sirkulasjon i tilstand.

Modulær struktur av penge sirkulasjon

Som du vet, siden 1992, er ikke-kontant betaling i Russland analysert og administreres ved hjelp av Bank of Russia tar hensyn til monetære aggregater, der ulike grupper ulike typer penger. Hva er deres økonomiske innhold, kan du se i figur 1.

Skjema 1. Modulær konstruksjon penge

Enheten M _0, i henhold til den klassiske teorien, integrerer penger, penger på kort kontoer, elektroniske penger og sjekker, det vil si - .. De mest likvide aktiva. Eiendeler som aktivt bruker fysiske personer. Formelen, med hvilken det er bestemt, er som følger: M0 = C + kontroller (1).

Supplert tegnenhet M ₁ i forhold til M0 vist ved formel 2: M ₁ = M ₀ + penger for nåværende og konto i banker (2).

Denne enheten viser også virksomhet av juridiske enheter, samler inn penger til nåværende og oppgjørskonti og bruke dem for virksomheten.

Enheten M _2, i sin tur, er komplementet til maskinen M _1. Det inkluderer penger haster karakter, t. E. Depositumet penger av verdipapirer og innskudd. Dermed er det en langsiktig gjeld i banksystemet.

I kontanter - det viktigste betalingsinstrument

For klassiske modeller av penge samlede ikke-kontant betaling - det samler M _{1 og} M _2.

Videre, ifølge uttalelsen av første nestleder i sentralbanken Georgiya Ivanovicha Luntovskogo, i dag den viktigste betalingsinstrument for Russland er fortsatt penger. Men deres andel i den samlede M2 redusert fra 35,2% i 2005 til 23,8% (data for utgangen av 2012.)

Organisering av deres omsetning - kost: krever en spesiell kassaapparat utstyr, oppsamlingssystem, etc. Samtidig, vestlige land denne rollen spilles primært ikke-kontant betaling ... Cash redusere frekvensen av omsetningen av penger - en av faktorene i en dynamisk økonomi.

Mekanismen for korrespondent kontoer

Cashless betalinger - er en av funksjonene i banken. Til å gjennomføre dem med lite til å åpne bank kontoer selvbærende enterprise og strøm - finansiert fra budsjettet organisasjoner. Som en mekanisme av bank korrespondent kontoer. Hvordan virker dette systemet fungerer?

Vi representerer en typisk situasjon: En bedrift kjøper et selskaps produkter og B betaler sin ikke-kontant. Hvordan er muligheten? Med hjelp av gjensidig oppgjør mellom kjøpers bank (B-A) og bredden av selger (B-B), altså. E. Finansinstitusjoner, hvor vi vurderer selskapet åpnet sine nåværende kontoer. Selvfølgelig har kjøperens bank til å overføre sine konto relevante ikke-kontante midler til selgerens bank til hans konto. For å oppnå dette, til de to bankene åpne korrespondent kontoer i Russlands sentralbank (CBR): COP. Dermed blir ikke-kontant betaling - er den finansielle tjenester bredden av bedriftskunder gjennom korrespondent kontoer. La oss gå tilbake til vår situasjon, både BA og korrespondent kontoer i banken, og banken åpnet i BB i samme institusjon - Sentralbanken (henholdsvis: COP og COP-BA-BB).

Hvordan fungerer systemet av cashless betalinger, organisert av sentralbanken? I tre etapper.

• First. Entity A overføringer midler i mengden av transaksjoner med din eksisterende konto til korrespondenten grunn av B-A, lading til å betale motparten B.
• Sekund. Betalinger dokument enterprise Og hans BA bank instruerer sentralbanken å avskrive tilsvarende beløp fra korrespondent hensyn til COP-BA på bankens korrespondent konto, tjenesten selger COP-BB.
• Tredjedel. Bank B, sporing inntekter på sin korrespondent konto CS-B, som kom til å legge merke til mengden av betaling til adressen hans client B, og overfører den til sin brukskonto. Slike ikke-kontant betaling er det finansielle grunnlaget for den økonomiske omsetningen.

For korresponderende banks konto har en dobbel struktur - ekstern (NOSTRO åpnet i CB) og en indre (LORO - innvendig offset konto). Kontosaldoer på indre og NOSTRO motregning konto speil reflektere hverandre. stadig kontrolleres mot hverandre for å sikre at begge sider av de tilhørende konti.

Oppgjør av betalingsoppdrag

Oftest er ikke-kontant betaling initiert av organisasjonen betaler. Hun går til banken, som serverer sin oppgjørskonto med dokumentet - for å overføre fra konto til konto til mottakeren. Et dokument som viser appell, kalt betalingsordren. En prøve av det du kan se i figuren nedenfor.

Ved hjelp av betalingsoppdrag utføres ikke-kontant betaling i de områdene av overføring av midler til budsjettet og extrabudgetary midler; beregning av motparter i løpet av sin virksomhet; kreditt og innskudd bank transaksjoner; Andre ikke-kontanttransaksjoner.

Normative dokumenter for kontantløse betalinger

Form av dette dokumentet og reglene for sin fylling identifisert regulering av sentralbanken nummer 2-p av 03.10.2002 var og hva han sier antallet 1256-U av 03.03.2003, de (de samme dokumentene administreres og andre typer ikke-kontant betaling).

Signere ham økonomisk ansvarlige personer betalende organisasjon, vanligvis en direktør (Chief) og regnskapssjef. Instruksjons viss gyldighetsperiode er 10 dager, ikke medregnet dagen når betalingsoppdraget er utført. Prøven vist i figuren, må suppleres med de nevnte signaturer og stempel av betaleren. Sistnevnte er forpliktet til å ta hensyn til sine betalinger i et spesielt register

Cashless betalinger organisasjoner (bedrifter)

Organisering av ikke-kontant betaling i organisasjonen (foretaket) serverer omfanget av økonomiske forbindelser mellom disse enhetene. Cashless selskapet mottar inntekter fra salg av sine ferdige produkter (tjenester), og organisasjonen - finansiering for å utføre sine funksjoner. Disse midlene blir overført til kontoen til selskapet eller organisasjonen i de fleste tilfeller, betalingsordren. Den resulterende inntekten er delvis brukt på utligninger med leverer foretak. Går betaling av skatter og obligatoriske betalinger i off-budsjettmidler. I dette tilfellet er betalinger gjøres innen saldoen på driftsbalansen i bedriften (organisasjon) eller i området gitt av en bank lån.

I dette tilfellet er det visse regulariteter av slike betalinger.

Prinsipper for organisering av ikke-kontant betaling av bedrifter (organisasjoner)

Organisering av ikke-kontant betaling i organisasjonen (foretaket) styres av visse prinsipper:

1. Midlene er holdt i bankkontoene til bedriften (organisasjonen).
2. Enterprise (organisasjon) står fritt til å velge som service bank, og former for cashless betalinger.
3. Åpning av dagens regnskap i bedriften (organisasjonen) er kontrollert av skattemyndighet.
4. Grunnlaget for nedskrivning av eiendeler er tilgjengelig til sin eier.
5. Utbetalinger til leverandører nærmere tidspunktet for forsendelse av varer, råvarer.

neste utbetaling

Ikke-kontant betaling i tilfelle mangel på midler på driftsbalansen i selskapet (bedrifter) er laget i strengt med den etablerte prosedyren, regulert av Art. 855 av Civil Code av Russland.

Først av alle betalinger gjøres ved forelegg for skade på helse, samt for overføring av underholdsbidrag. Den andre - på utlegg knyttet til sluttvederlag, utbetalinger til forfatterne for intellektuell aktivitet. Den tredje fasen omfatter utbetalinger av lønn, overføring av skatt (avgifter), forsikringsutbetalinger til budsjettet. Den fjerde - for resten av forelegg. På femteplass - for andre betalingsdokumenter. Rekkefølgen på clearing bosetninger styres banker. Ved brudd i samsvar med prosedyrer fastsatt av Art. 866 av Civil Code, banken uaktsomt utførte overvåkingsfunksjon, betale renter i henhold til Art. 395 av Civil Code.

Tradisjonelle former for betalingsbilag

Av RF fag for ikke-kontant betaling, i tillegg til betalingsoppdrag, bruk og andre: remburser, samling bestillinger, elektroniske betalinger, betalingsforespørsler - bestillinger, sjekker.

Brev av kreditt er praktisk for selger, altså. E. person i hvis favør og åpnet brev av kreditt. Klient-kjøperen går til sin bank med forespørsel - et brev av kreditt. For å gjøre dette, bruk skjemaet på skjemaet 0401063. Banken på grunnlag av ordren forplikter seg til å utføre en garantist for betaling av de spesifiserte varer levert i henhold til avtalte dokumenter. Betaling beløp og tidsperioden gjennomføringen er angitt i undervisningen. Dermed får selger varer en garantert betaling, enten på bekostning av kjøperen, eller på bekostning av banklån mottatt av ham. Utstedende bank går til leverandøren bank (banksjef). På bekostning av "Letters of credit" banksjef fra kjøperens konto overført penger, han verver sin leverandør.

Sjekker utstedes til sjekken holder tanken, og bruke dem for betaling av kasseskuffen umiddelbart etter presentasjonen av sjekken.

Når samlingen til ikke-kontant betaling i favør av initiativtakeren leverandøren. Han instruerer sin bank for å få overført betaleren midler, og kreditere dem til din brukskonto.

Elektroniske Betalingssystemer

XXI århundre har gitt oss en progressiv metode for beregning - elektronisk betaling. Gjennomføringen av cashless betalinger har blitt rimeligere. Klienten kan til enhver tid å overføre midler fra betalingskortet eller konto av "elektronisk lommebok", åpnet i et elektronisk betalingssystem, til en annen konto eller kort. Dette gjør det mulig å foreta innbetalinger når som helst, fra PCen, inkludert komfortable hjem atmosfære.

For å gjøre dette på en PC installert WEB-app WM-Keeper Light, en smarttelefon - Telepat.

Nå russiske brukere bruke tjenestene til et par titalls betalingssystemer. I 1998 var det PayCash system i 1999 - ved WebMoney, i 2002 - "Yandex". Disse betalingssystemer samhandle perfekt med den internasjonale kortbetaling systemet og MastercardMass VisaInternational. Virksomheten til elektroniske pengesystemer er regulert av Federal Law "On the National Payment System".

konklusjon

Selvfølgelig, den monetære sirkulasjon i den russiske føderasjonen har nå ikke nok dynamisk struktur, siden det er fortsatt en betydelig andel av den er okkupert i kontant betaling.

I mellomtiden, utvikling av cashless betalinger har perspektiv. Tross alt, det finansielle teknologi av XXI århundre oppmuntre finans. Spesielt har utviklingen av informasjonsteknologien gjort elektroniske betalinger i en praktisk og allsidig verktøy. I løpet av det siste tiåret anskaffe betydelig forbedret, har det blitt raskere og mer pålitelig. Men for en fundamental forbedring av ikke-kontant betaling vil kreve mer strukturert og de kombinerte innsatsen til banksektoren, betalingssystemer og næringsliv.